Читать книгу Бизнес без MBA онлайн на КулЛиб
ОДДС сверху вниз
ОДДС слева направо
Из отчета продавца бумаги видно, что при всех трех вариантах оплаты у него в итоге остается 100 тысяч рублей. Но при трех последних вариантах в остатке появляются отрицательные значения – это и есть кассовый разрыв.
Кассовый разрыв – это неприятно, но нестрашно. Он случается в любом бизнесе, который работает с отсрочками – предоплатами и постоплатами. Что в таких случаях обычно делают:
Кредитуются у себя.
Тут важно понимать, что деньги на счете могут понадобиться очень скоро на выполнение каких-то еще обязательств, и тогда кассовый разрыв будет уже на уровне всей компании.
Кредитуются у других.
Договариваются с клиентом на предоплату.
Договариваются с поставщиками на постоплату.
Все варианты – действенные, если заниматься ими заранее. Грубо говоря, «Целлюлоза» должна еще до подписания договора понять, что у нее будет кассовый разрыв, и сразу договориться с клиентом и поставщиками о нужных условиях.
Cash flow по поставке бумаги: предоплата 100 %
Клиент оплачивает всю сумму контракта, денег хватит на выполнение обязательств.
Предоплата и постоплата по 50 %. • Кассовый разрыв
Клиент оплачивает половину контракта, денег не хватит, нужно где-то занять.
Постоплата 100 %. • Кассовый разрыв
Клиент оплачивает по факту поставки. На исполнение поставки нужно взять денег.
Дополнительный заработок на отсрочках
Вернемся к поставке бумаги. «Типография номер один» закупает у «Целлюлозы» бумагу на 500 000 рублей, делает предоплату 50 % в феврале и постоплату в мае. «Целлюлоза» идет к производителю бумаги ЦБК им. Ленина и тоже договаривается с ним о постоплате: